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近日，重慶銀保監(jiān)局開出的一張千萬級罰單，這也是今年四季度以來銀行業(yè)最大一筆處罰。

銀保監(jiān)局公告顯示，渝農(nóng)商行(行情601077,診股)因?qū)彶閷徟槐M職、掩蓋不良貸款、撥備覆蓋率指標虛假等9項違法違規(guī)事實，被處以罰款1285萬元，并對相關(guān)工作人員也做出了警告或罰款。

值得注意的是，截至目前鮮有銀行因掩蓋不良貸款或撥備覆蓋率指標虛假等原因遭到重罰，那么渝農(nóng)商行作為資產(chǎn)規(guī)模最大的上市農(nóng)商行，其資產(chǎn)質(zhì)量情況到底如何呢？

年內(nèi)三次被罰 累計罰款超1600萬元

11月21日，重慶銀保監(jiān)局發(fā)布行政處罰信息公開表顯示，渝農(nóng)商行因?qū)彶閷徟槐M職，超需求發(fā)放流動資金貸款形成風險；掩蓋不良貸款；撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足；未按規(guī)定對質(zhì)押資產(chǎn)進行審查即向政府融資平臺公司發(fā)放貸款；同業(yè)授信調(diào)查及審查審批不盡職，部分業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險；貸款“三查”不盡職，導(dǎo)致形成重大信用風險；同業(yè)投資業(yè)務(wù)不合規(guī)；貸后管理不到位，信貸資金被挪用；未執(zhí)行統(tǒng)一授信管理，9項違規(guī)行為，被罰款1285萬元。

罰單公布后，也有投資者在上證e互動平臺對公司進行提問，詢問該罰款是否會影響銀行的正常經(jīng)營。對此，渝農(nóng)商行進行了回復(fù)并表示：“該罰單源自2021年監(jiān)管專項檢查中對本行此前年度相關(guān)業(yè)務(wù)違規(guī)情況予以的處罰。本行已對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行了深刻檢視剖析，已全面完成整改和責任追究。處罰事項不會對本行目前的經(jīng)營情況造成重大影響。”

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，今年以來渝農(nóng)商行收到過三張罰單，截至12月9日，該行今年已累計被罰款1620萬元。

1月28日，由于信貸資金被挪用以及個人經(jīng)營性貸款未按規(guī)定受托支付，被重慶銀保監(jiān)局處以罰款80萬元；6月17日，由于未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)；未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄；未按照規(guī)定報送大額交易報告和可疑交易報告；與身份不明的客戶進行交易4項違規(guī)事實，被央行重慶營管部處以罰款255萬元。

不良率平均值及中位數(shù)均高于行業(yè)水平

財報顯示，截至2022年9月末，渝農(nóng)商行的不良貸款率為1.23%，與今年中報持平，較2021年末下降0.02個百分點。歷史數(shù)據(jù)顯示，該行2019年至2021年末的不良率分別為1.25%、1.31%和1.25%。

與其他上市農(nóng)商行相比，渝農(nóng)商行的不良貸款率僅次于青農(nóng)商行(行情002958,診股)，處于第二位。較平均值及中位數(shù)相比，分別高出0.14個百分點及0.26個百分點。

不良貸款余額方面，2019年以來，該行的不良貸款余額持續(xù)增長，由2019年末的54.6億元增長至2021年末的73億元。截至2022年9月末，該行的不良貸款余額為77.38億元，較上年末增加4.38億元，增幅為6%。

另外，值得注意的是該行的逾期貸款，中報顯示，截至2022年6月末，渝農(nóng)商行的逾期貸款總額為87.51億元，較上年末增加18.59億元，其中逾期3個月以內(nèi)增長較快。

撥備覆蓋率低于上市農(nóng)商行平均水平

三季報顯示，截至2022年9月末，渝農(nóng)商行的撥備覆蓋率為361.26%，較上年末上升21.01個百分點。但與其他上市農(nóng)商行相比，該行的撥備覆蓋率排在第七位，與平均值及中位數(shù)相比，分別低49.51個百分點及76.93個百分點。

雖然渝農(nóng)商行在中報及年報均提及，按照審慎、穩(wěn)健經(jīng)營的理念開展貸款減值計提；持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，進一步加大信用及其他資產(chǎn)減值損失計提和不良資產(chǎn)處置力度。但隨著此次大額處罰，該行的資產(chǎn)質(zhì)量或需重新審視。