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導讀：綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)按照“完善機制，規(guī)范用途，細化方式”的工作思路，持續(xù)加大財政對綠色領域的支持力度，引導金融資源向綠色領域聚集

作者｜雷曜　梅亞雯「中國人民銀行金融研究所，雷曜系副所長；湖州市人民政府金融工作辦公室」

文章｜《中國金融》2023年第6期

綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)（以下簡稱試驗區(qū)）高度重視財政對綠色金融發(fā)展的引導和支持，充分發(fā)揮人民銀行貨幣政策和地方財政政策的共同支撐作用，創(chuàng)新運用財政獎補、信貸貼息、債券貼息、保費補貼、擔保增信和風險補償?shù)仁侄?，不斷強化地方綠色金融發(fā)展動能。

各試驗區(qū)政府支持綠色金融發(fā)展情況

各試驗區(qū)按照“完善機制，規(guī)范用途，細化方式”的工作思路，持續(xù)加大財政對綠色領域的支持力度，引導金融資源向綠色領域聚集。

試驗區(qū)黨委政府高度重視，不斷完善制度性安排

一是健全跨部門聯(lián)動工作機制。各試驗區(qū)分別建立了由當?shù)攸h政負責同志擔任組長的領導機制，成立了跨部門的工作小組，并將財政部門納入工作小組。

二是將綠色金融專項資金納入預算安排。湖州每年安排10億元財政專項資金鼓勵和支持綠色金融改革創(chuàng)新；衢州市縣統(tǒng)籌設立總規(guī)模在10億元以上的四大專項政策資金池，支持綠色金融改革和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級、綠色發(fā)展等；廣州將綠色貸款、綠色債券和融資租賃支持綠色產(chǎn)業(yè)等納入金融專項獎勵，廣州花都區(qū)每年安排不低于10億元的專項資金支持綠色金融和綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展；貴陽貴安共建綠色金融改革創(chuàng)新工作領導小組印發(fā)《貴陽貴安關于財政金融支持綠色金融改革創(chuàng)新發(fā)展的政策》，對發(fā)展綠色信貸、綠色債券、綠色保險等的金融機構進行獎補，貴安新區(qū)計劃安排專項獎勵資金用于支持試驗區(qū)建設，2022年末貴安新區(qū)獲得貴州省金融業(yè)態(tài)發(fā)展資金（支持綠色金融發(fā)展獎補資金）150萬元，資金后續(xù)將被用于持續(xù)深入推進貴陽貴安綠色金融建設；昌吉每年安排0.2億元專項資金支持綠色金融發(fā)展。

三是出臺綠色金融專項資金管理辦法。大部分試驗區(qū)配套出臺了綠色金融專項資金管理辦法，確保綠色金融專項資金合理使用?？死斠莱雠_了《克拉瑪依市綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)專項資金管理辦法》，昌吉出臺了《昌吉州綠色金融發(fā)展專項資金使用管理辦法（試行）》，廣州花都區(qū)出臺了《廣州市花都區(qū)支持綠色金融和綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》。

四是將綠色金融評價與財政政策掛鉤。湖州、衢州、贛江新區(qū)、哈密和克拉瑪依將金融機構綠色金融考核結果與財政性存款競爭性存放掛鉤，有效地調(diào)動了金融機構推進綠色金融工作的積極性。

創(chuàng)新財政政策工具，覆蓋綠色金融業(yè)務和機構發(fā)展多個領域

一是支持綠色金融基礎設施建設，培育綠色金融發(fā)展載體。大部分試驗區(qū)都將支持綠色金融基礎設施建設作為專項資金重點投向之一，部分試驗區(qū)尤為重視綠色金融數(shù)字化能力的提升。湖州財政出資搭建湖州數(shù)智綠金體系，衢州財政構建綠色金融服務信用信息體系，貴安新區(qū)財政積極支持大數(shù)據(jù)領域綠色項目。

二是獎勵綠色金融貢獻突出主體。各試驗區(qū)安排專項資金用于獎勵落戶綠色金融機構、綠色金融業(yè)務增量突出機構、綠色金融產(chǎn)品和服務創(chuàng)新、綠色金融高端人才等。在金融機構方面，昌吉對金融機構綠色貸款的增量給予0.1%的業(yè)務補助，最高不超過20萬元。在產(chǎn)品和服務創(chuàng)新方面，湖州每年開展綠色金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新案例征集、評選和推廣，對入選案例給予50萬元獎勵；衢州連續(xù)5年開展“綠色金融十佳產(chǎn)品”評選活動和綠色金融勞動競賽，并將其納入年度綠色金融考核，予以資金激勵；贛江新區(qū)設立綠色金融創(chuàng)新獎，鼓勵金融機構積極開展綠色金融產(chǎn)品和服務創(chuàng)新，對在全國范圍內(nèi)首創(chuàng)的獎勵50萬元，對在全省范圍內(nèi)首創(chuàng)的獎勵20萬元，對在贛江新區(qū)范圍內(nèi)首創(chuàng)的獎勵10萬元。在綠色金融人才方面，廣州將綠色金融高級管理人才、專業(yè)人才納入高層次金融人才政策范圍，對獲評人才給予10萬元獎勵；貴安新區(qū)對綠色金融高級管理人才以其繳納的個人所得稅試驗區(qū)留存部分為基數(shù)，連續(xù)10年給予50%的等額獎勵；贛江新區(qū)對經(jīng)人事部門認定的新入駐持牌綠色金融機構高級管理人員，按照機構層級不同分別給予一次性安家補貼20萬元、10萬元，并連續(xù)5年按其繳納的個人所得稅新區(qū)留存部分的80%給予獎勵。

三是支持綠色金融業(yè)務發(fā)展。主要措施包括：提供綠色貸款貼息和綠色貸款風險補償，對綠色產(chǎn)業(yè)從業(yè)企業(yè)股改、上市進行獎補，對企業(yè)發(fā)行綠色債券給予發(fā)行費用補貼、債券存續(xù)期利息貼息及發(fā)行金額獎勵，推動財政資金投保巨災保險及相關政策性農(nóng)業(yè)保險，對企業(yè)投保符合規(guī)定的綠色保險給予保費補貼，設立政策性綠色引導基金，等等。湖州、衢州對綠色項目、綠色企業(yè)視綠色程度深淺不同分檔次給予貼息獎勵；贛江新區(qū)對企業(yè)發(fā)行綠色債券按照實際發(fā)行額的1‰給予補貼，對綠色保險保費給予80%的補貼，對綠色認定費用給予全額補貼；昌吉對發(fā)行綠色債券的企業(yè)和金融機構且籌集資金用于本地項目的，單只綠色債券給予50%的綠色認證和發(fā)行費用補貼，最高不超過100萬元；廣州對在境內(nèi)外資本市場上市的綠色企業(yè)分階段給予總額800萬元獎勵，對綠色企業(yè)在新三板掛牌的給予100萬元獎勵，對綠色企業(yè)進入新三板創(chuàng)新層、精選層的分別再給予50萬元、100萬元獎勵，對綠色企業(yè)從新三板精選層轉板上市的再給予最高550萬元獎勵，對綠色債券發(fā)行費用給予最高100萬元獎勵。

四是探索具有區(qū)域特色的財政支持方式。克拉瑪依建立了政府專項債券優(yōu)先支持綠色項目工作機制，定期篩選綠色項目納入政府專項債券優(yōu)先支持綠色項目庫；貴安新區(qū)有效識別綠色項目庫中具有公益性、可持續(xù)性但還款來源不穩(wěn)定的綠色基礎設施建設項目，培育綠色政府和社會資本合作（PPP）項目，有序推進綠色PPP項目投產(chǎn)落地，目前已有3個綠色PPP項目被納入財政部PPP綜合信息平臺管理庫。

五是財政支持政策更加精細。湖州、衢州、贛江新區(qū)、克拉瑪依、昌吉在財政支持政策中均設計了差異化條款。其中，湖州對綠色貸款按照融資主體的綠色程度（分為“深綠”“中綠”和“淺綠”）分別給予12%、9%和6%的貼息補助；衢州對綠色企業(yè)（項目）按“深綠”“中綠”“淺綠”等級分別給予15%、10%和5%的貼息補助；贛江新區(qū)對經(jīng)評估認定的“深綠”“中綠”等級企業(yè)發(fā)行的綠色債券或資產(chǎn)支持證券分別按照募集金額的1‰、0.5‰給予補助；克拉瑪依建立綠色貸款差別化貼息機制，給予1.5～2個百分點的貸款貼息；昌吉對不同類型的綠色項目貸款企業(yè)給予1～1.5個百分點的貸款貼息。

財政政策精準落地，助推綠色金融發(fā)展提質(zhì)增效

一是綠色金融組織機構專業(yè)化、精細化發(fā)展。在財政的大力支持下，截至2022年末，試驗區(qū)共建立綠色金融專營機構336家。其中，銀行業(yè)專營機構239家，非銀行業(yè)專營機構97家。湖州開展碳中和銀行試點，引導銀行推進自身運營和投融資業(yè)務碳中和，目前已在全市8家銀行開展試點。廣州積極發(fā)揮廣州碳排放權交易中心作用，推動金融機構開展自身運營碳中和試點，已助力全省65家金融機構完成碳中和，累計抵消碳排放量8199噸。昌吉、克拉瑪依均已建立1家碳中和銀行。

二是綠色金融數(shù)字化平臺迭代更新。湖州、衢州、貴安新區(qū)投入專項資金建設綠色金融數(shù)字化平臺。截至目前，湖州“綠貸通”金融綜合服務平臺已累計幫助3.7萬余家企業(yè)獲得4600多億元貸款支持；衢州“衢融通”平臺為1.3萬家企業(yè)累計辦理線上貸款近1900億元，該平臺被國家發(fā)展改革委評為全國中小企業(yè)融資綜合信用服務示范平臺。

三是綠色金融供給持續(xù)增長。截至2022年末，試驗區(qū)綠色貸款余額達1.26萬億元，綠色債券發(fā)行規(guī)模達3214.18億元，其中，試驗區(qū)綠色貸款余額總額在全國綠色貸款余額的占比為5.72%，高于一般貸款占比1.64個百分點。各試驗區(qū)不斷做大綠色金融業(yè)務規(guī)模，在解決地方綠色項目資金短缺等方面發(fā)揮了較大作用。

四是企業(yè)獲得感提升。湖州、衢州、廣州、贛江新區(qū)在兌現(xiàn)綠色金融扶持政策時，由財政資金承擔第三方機構對企業(yè)進行綠色認證的費用，無須企業(yè)自付，降低了企業(yè)申請貸款貼息的成本，服務型政府作用進一步顯現(xiàn)，提升了企業(yè)獲得感。

對財政支持綠色金融發(fā)展的建議

各試驗區(qū)積極實施精準有效的財政政策，在全力增加綠色金融供給、不斷優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境、精準助力經(jīng)濟綠色低碳轉型等方面取得了實效，但也面臨一些挑戰(zhàn)。比如，因財政實力不一等原因，試驗區(qū)財政支持政策發(fā)展不均衡，體現(xiàn)事前引領功能的“主動型”政策以及吸引撬動社會資本進入的模式創(chuàng)新仍較少，市場參與度不高。為最大限度地發(fā)揮地方財政專項資金的激勵和撬動作用，有效推動試驗區(qū)建設，建議各試驗區(qū)進一步完善財政政策激勵機制，保障綠色金融發(fā)展行穩(wěn)致遠。

一是建立財政與金融常態(tài)化聯(lián)動機制。可在預算中設立綠色金融專項，在預算編制報告中明確規(guī)模和重點支持方向，并經(jīng)由人代會審議以及財政部門批復，以此增強預算剛性。加強對財政支出和資金跟蹤的監(jiān)控與績效評價。進一步完善綠色金融專項資金管理辦法，實現(xiàn)對專項資金劃撥、流向、使用、披露等各方面的全程監(jiān)督。

二是健全市場化、多元化投入機制。優(yōu)化傳統(tǒng)的財政獎補等轉移性投入方式，引導社會資本設立綠色低碳產(chǎn)業(yè)投資基金，采取多種方式支持生態(tài)環(huán)境領域PPP項目，同時，通過運用政府綠色投資信用擔保等方式，降低私人投資對低碳項目的風險顧慮。

三是將財政支持政策與結構性貨幣政策掛鉤。探索制定配套的財政政策，完善制度性安排，支持綠色低碳重點領域發(fā)展。例如，探索推廣由人民銀行分支機構設立再貸款減碳引導專項額度、由地方財政給予適當貼息補助的貨幣政策和財政政策聯(lián)動機制，提高地方法人銀行發(fā)展綠色金融的積極性。

四是充分發(fā)揮數(shù)字化平臺作用。探索搭建綠色金融服務平臺或在試驗區(qū)已有的綠色金融綜合服務平臺中嵌入線上服務模塊，確保綠色金融專項資金撥付的便利性、時效性和到位率，優(yōu)化財政支出結構。搭建財政數(shù)字化監(jiān)督框架，常態(tài)化跟蹤綠色金融專項資金支出進度等數(shù)據(jù)，實現(xiàn)對各級財政部門和預算單位專項資金使用情況的動態(tài)管理。