【資料圖】

今年初，中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)顯示，九江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱“九江農(nóng)商行”） 因貸款領(lǐng)域的四項(xiàng)違法違規(guī)事由，被九江銀保監(jiān)分局處以罰款135萬元，另有7名直接責(zé)任人被予以警告。

據(jù)了解，該行2022年前三季度營收和凈利“雙降”，歸母凈利潤降幅高達(dá)98.88%。與此同時(shí)，該行資產(chǎn)質(zhì)量下行，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力下降。

截至去年三季度末，該行不良貸款率達(dá)2.67%，較2022年初增加0.69個百分點(diǎn)。與此同時(shí)，其撥備覆蓋率為170.62%，相較于2021年末的203.95%下降了30個百分點(diǎn)。

01

信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)

1月6日，中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)顯示，九江農(nóng)商行因貸款領(lǐng)域的四項(xiàng)違法違規(guī)事由，被九江銀保監(jiān)分局開出8張罰單，處以罰款135萬元，有7名直接責(zé)任人被予以警告。

上述罰單的違規(guī)事實(shí)包括：二手房貸款管理不到位、信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)領(lǐng)域、貸前調(diào)查不到位、向建筑施工企業(yè)發(fā)放流動資金貸款為房地產(chǎn)項(xiàng)目墊資（見圖）。

數(shù)據(jù)來源：銀保監(jiān)會官網(wǎng)

近年來，在“房住不炒”的總基調(diào)下，監(jiān)管部門持續(xù)加大對涉房貸款等重點(diǎn)領(lǐng)域的嚴(yán)查，尤其是對資金流向監(jiān)控、貸后檢查等環(huán)節(jié)的重點(diǎn)監(jiān)督，嚴(yán)防信貸資金流入樓市、加強(qiáng)房地產(chǎn)貸款的監(jiān)督，涉房性貸款罰單數(shù)量整體有所減少，此次九江農(nóng)商行在年初因“信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)領(lǐng)域”等原因被罰，值得關(guān)注。

光大銀行(行情601818,診股)金融市場部宏觀研究員周茂華表示，從銀行業(yè)總體罰單數(shù)量看，2023年首月罰單數(shù)量較去年明顯減少，反映國內(nèi)監(jiān)管取得成效，國內(nèi)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性在不斷增強(qiáng)。少數(shù)銀行分支機(jī)構(gòu)吃罰單更多是由于內(nèi)部治理不夠完善、業(yè)務(wù)管理不到位，導(dǎo)致出現(xiàn)一些貸款業(yè)務(wù)違規(guī)、貸款資金違規(guī)使用等，這些問題的存在，影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營，并可能導(dǎo)致局部金融風(fēng)險(xiǎn)集聚等。

此外，銀保監(jiān)會網(wǎng)站顯示，去年12月，九江農(nóng)商行原董事長顧海龍?jiān)诒徊?個月后被開除黨籍、解除勞動關(guān)系。

相關(guān)通報(bào)稱，顧海龍靠貸吃貸，假借“投資入股”“民間借貸”之名，大搞權(quán)錢交易，利用職務(wù)上的便利為他人在貸款辦理、房產(chǎn)銷售、職務(wù)晉升等方面謀取利益，非法收受巨額財(cái)物；違反國家規(guī)定發(fā)放貸款并造成重大損失等。

高管利用“職務(wù)之便”謀取利益的背后，折射出該行內(nèi)控管理存在一定的疏漏。

02

去年前三季度凈利大幅下降

公開資料顯示，九江農(nóng)商行前身為九江市郊區(qū)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，2002年為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要由郊區(qū)遷至城區(qū)并更名為潯陽農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社。2009年，該行完成統(tǒng)一法人改革，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)改制設(shè)立為九江市潯陽農(nóng)村信用合作聯(lián)社。2011年12月再次改制為九江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。

根據(jù)該行公布的2022三季度財(cái)報(bào)，截至2022年三季度末，該行總資產(chǎn)197.68億元，總負(fù)債197.68億元，營收、歸母凈利潤“雙降”。

具體來看，去年前三季度，該行歸母凈利潤僅0.01億元，較2021年同期同比下降98.88%；營收3.20億元，同比減少0.13億元，同比下降3.94%。

實(shí)際上，近6年來，該行的營收僅在2021年實(shí)現(xiàn)正增長，歸母凈利潤方面，2018年、2019年該行歸母凈利潤分別下降12.41%和16.09%，直至2020年，該行歸母凈利潤為0.91億元，同比增長2.61%（見表）。

九江農(nóng)商行營收及凈利潤趨勢 單位：億元、%

數(shù)據(jù)來源：Wind

財(cái)報(bào)顯示，去年前三季度，該行利息收入和中間業(yè)務(wù)收入都出現(xiàn)了不同程度的下降。細(xì)分來看，該行去年前三季度實(shí)現(xiàn)利息收入2.76億元，同比下降4.71%，中間業(yè)務(wù)收入450.98萬元，同比下降38.46%。

03

不良貸款率攀升

營收凈利“雙降”的同時(shí)，九江農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足指標(biāo)趨勢亦值得關(guān)注。

三季報(bào)顯示，截至去年三季度末，該行不良貸款余額為40054.6萬元，較年初增加1.35億元，不良率達(dá)2.67%，較2022年初增加0.69個百分點(diǎn)。根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，九江農(nóng)商行的不良率，高于A股上市農(nóng)商行最高值青農(nóng)商行(行情002958,診股)的1.91%。

數(shù)據(jù)顯示，近6年來，該行不良貸款率圍繞2%上下波動，2018年達(dá)到3.36%的最高值后一路下行，在2021年下降至1.90%后再度攀升——2022年一季度，該行不良貸款率回升至2.41%，2022年三季度則攀升至2.67%（見圖）。

九江農(nóng)商行不良貸款率趨勢 單位：%

數(shù)據(jù)來源：Wind

與此同時(shí)，截至去年三季度末，該行撥備覆蓋率為170.62%，相較于2021年末的203.95%下降了30個百分點(diǎn)。

此外，截至2022年三季度末，九江農(nóng)商行資本充足率11.68%；核心一級資本充足率9.06%；一級資本充足率9.06%，較2021年末分別下降了0.79、0.73和0.73個百分點(diǎn)，其資本充足率低于銀保監(jiān)會官網(wǎng)披露的同期農(nóng)商行的平均水平（12.03%）。

數(shù)據(jù)來源：Wind、銀保監(jiān)會官網(wǎng)

去年前三季度營收凈利“雙降”、不良率上升的同時(shí)，九江農(nóng)商行年初因貸款違規(guī)相關(guān)問題被罰，不難看出，該行內(nèi)部治理機(jī)制亟待完善。